Thuế nhân công khi xây nhà là gì? Cách tính thuế xây dựng nhà ở tư nhân mới nhất

Thuế nhân công khi xây nhà là khoản thuế liên quan đến hoạt động thi công xây dựng của cá nhân hoặc tổ đội nhận thi công. Thông thường, nếu đội thợ chỉ nhận nhân công xây dựng, thuế có thể bao gồm 5% thuế giá trị gia tăng và 2% thuế thu nhập cá nhân tính trên doanh thu nhân công. Tuy nhiên mức thu cụ thể có thể khác nhau tùy địa phương và hình thức thi công.

Khi chuẩn bị xây nhà, nhiều chủ nhà chỉ quan tâm đến chi phí vật liệu, nhân công, thiết kế… mà ít để ý đến các khoản chi phí liên quan đến thủ tục xây dựng, trong đó có thuế xây dựng nhà ở tư nhân.

Vậy xây nhà thuê nhân công có phải đóng thuế không? Và khoản thuế này được tính như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn.

Thuế nhân công khi xây nhà là gì?

Thuế nhân công khi xây nhà là khoản thuế phát sinh từ hoạt động thi công xây dựng của cá nhân hoặc tổ đội nhận thi công.

Theo quy định về thuế đối với hoạt động xây dựng, nếu cá nhân hoặc tổ đội nhận thi công công trình thì phần doanh thu từ dịch vụ xây dựng sẽ thuộc diện chịu:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT)

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Trong thực tế xây dựng nhà ở dân dụng, cơ quan thuế thường tính thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu xây dựng hoặc giá trị nhân công.

Thuế xây dựng nhà ở tư nhân gồm những loại nào?

Hoạt động thi công nhà ở tư nhân thường liên quan đến hai loại thuế chính.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Đây là loại thuế áp dụng cho dịch vụ xây dựng.
Đối với cá nhân nhận thi công, thuế VAT thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu xây dựng.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Cá nhân hoặc tổ đội nhận thi công cũng phải đóng thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động xây dựng.

Trong nhiều trường hợp, cơ quan thuế địa phương sẽ tính gộp hai khoản thuế này theo tỷ lệ khoán.

“Trong thực tế thi công nhà ở dân dụng, nhiều chủ nhà không biết trước khoản thuế này nên thường bất ngờ khi làm thủ tục hoàn công.”

Thuế nhân công khi xây nhà được tính như thế nào?

Tùy từng hình thức thi công, cách tính thuế có thể khác nhau.

Trường hợp chỉ nhận nhân công (không bao vật liệu)

Tỷ lệ thuế thường áp dụng:

• 5% thuế giá trị gia tăng

• 2% thuế thu nhập cá nhân

Tổng cộng khoảng 7% trên doanh thu nhân công.

Ví dụ:

Chi phí nhân công xây dựng: 400 triệu

Thuế dự kiến:

400 triệu × 7% = 28 triệu

Khoản thuế này về nguyên tắc do cá nhân hoặc tổ đội thi công kê khai, tuy nhiên trong một số trường hợp cơ quan thuế có thể yêu cầu chủ nhà kê khai thay.

Trường hợp thi công bao cả vật liệu

Nếu đơn vị thi công nhận cả vật liệu và nhân công, tỷ lệ thuế thường khoảng:

• 3% thuế giá trị gia tăng

• 1,5% thuế thu nhập cá nhân

Tổng khoảng 4,5% trên giá trị hợp đồng thi công.

Khi nào chủ nhà phải đóng thuế xây dựng?

Trong thực tế xây dựng nhà ở tư nhân, việc kê khai thuế phụ thuộc vào hình thức thi công.

Trường hợp tự thuê đội thợ xây

Nếu chủ nhà tự thuê đội thợ riêng, không ký hợp đồng với công ty xây dựng, cơ quan thuế có thể yêu cầu kê khai và nộp thuế đối với phần nhân công xây dựng.

Điều này thường xảy ra với các công trình nhà ở dân dụng nhỏ lẻ.

Trường hợp xây nhà trọn gói

Nếu chủ nhà ký hợp đồng với công ty xây dựng trọn gói, thì:

• Công ty xây dựng sẽ xuất hóa đơn đầy đủ

• Công ty thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định

Trong trường hợp này, chủ nhà không phải đóng riêng thuế nhân công.

Tổng hợp các loại THUẾ XÂY DỰNG NHÀ Ở: Các loại thuế bắt buộc và cách tính chi tiết >>> Xem ngay

---

Kinh nghiệm tránh phát sinh thuế khi xây nhà

Từ kinh nghiệm thực tế trong thi công nhà ở, Xây Dựng Nhà Mới có một vài lưu ý giúp chủ nhà kiểm soát chi phí tốt hơn.

1. Tìm hiểu quy định tại địa phương

Mỗi địa phương có thể áp dụng cách quản lý thuế xây dựng khác nhau, vì vậy nên hỏi trước: UBND phường/xã hoặc Chi cục thuế khu vực để biết mức thu dự kiến.

2. Có hợp đồng thi công rõ ràng

Nếu thuê đội thợ riêng, nên có:

• Hợp đồng nhân công

• Bảng khối lượng công việc

• Giá trị thi công

Điều này giúp minh bạch chi phí khi cơ quan thuế kiểm tra.

3. Cân nhắc phương án xây nhà trọn gói

Nhiều gia đình hiện nay lựa chọn xây nhà trọn gói vì: Dự trù chi phí rõ ràng – Hợp đồng đầy đủ – Công ty xây dựng thực hiện nghĩa vụ thuế

Nhờ đó chủ nhà không phải xử lý các thủ tục thuế liên quan đến đội thợ riêng lẻ.

---

Câu hỏi thường gặp về thuế xây dựng nhà ở

Câu 1: Xây nhà thuê nhân công có phải đóng thuế không?

Có thể có. Nếu đội thợ nhận thi công là cá nhân hoặc tổ đội, phần doanh thu từ nhân công xây dựng có thể thuộc diện chịu thuế VAT và thuế thu nhập cá nhân theo quy định.

Câu 2: Thuế xây dựng nhà ở tư nhân bao nhiêu phần trăm?

Nếu chỉ nhận nhân công, mức thuế thường khoảng 7% trên doanh thu nhân công. Nếu nhận thi công bao cả vật liệu, tỷ lệ thuế thường khoảng 4,5% trên giá trị hợp đồng.

Câu 3: Xây nhà trọn gói có phải đóng thuế nhân công không?

Khi xây nhà trọn gói, đơn vị thi công sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế, vì vậy chủ nhà không phải kê khai và đóng riêng thuế nhân công.

Kết luận

Thuế nhân công khi xây nhà là khoản thuế liên quan đến hoạt động thi công xây dựng của cá nhân hoặc tổ đội nhận thi công.

Mức thuế có thể khoảng:

• 7% trên phần nhân công nếu chỉ nhận nhân công

• 4,5% trên giá trị hợp đồng nếu bao cả vật liệu và nhân công

Tuy nhiên, việc kê khai và mức thu cụ thể có thể khác nhau tùy địa phương và hình thức thi công.

Vì vậy trước khi xây nhà, chủ nhà nên tìm hiểu kỹ các chi phí liên quan, để dự trù ngân sách chính xác và tránh phát sinh ngoài kế hoạch.

📍 Dịch vụ: Xây nhà trọn gói – Thiết kế – Thi công hoàn thiện

CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC NHÀ MỚI

Địa chỉ : Số nhà 25, Liền Kề 18, KDT Văn Khê, La Khê, Hà Đông, Hà Nội

Hotline:  0886 92 0886 – 0975 92 0886

Email:  xaydungnhamoi.vn@gmail.com

Website :  https://xaydungnhamoi.vn/

Chúng tôi luôn sẵn sàng  làm việc 24/7 để tư vấn và hỗ trợ khi bạn cần.